Le plan d’épargne-retraite individuel n’est pas réservé aux actifs et il n’y a pas de limite d’âge pour en ouvrir un, explique Valérie Bentz, responsable des études patrimoniales à l’UFF. L’intérêt est toutefois discutable à ses yeux, sauf en cas de cumul emploi-retraite.
Une personne physique juridiquement capable peut ouvrir un plan d’épargne-retraite individuel (PERin) à tout âge. Il n’est pas prévu, non plus, d’obligation d’exercer une activité professionnelle. Vous pouvez donc souscrire un PERin à la retraite.Cela étant, l’objectif du PERin étant de se constituer une épargne pour préparer sa future retraite, la question de l’intérêt d’une telle solution se pose si le souscripteur est déjà à la retraite…
D’autre part, l’attrait fiscal est réduit. Car la tranche marginale d’imposition peut considérablement diminuer à la retraite. Mais aussi parce que les versements donneront droit à une déduction des revenus limitée à 4 114 euros (alors que pour un actif, le plafond de la déduction fiscale correspond généralement à 10 % des revenus professionnels, si ce montant est plus favorable que les 4 114 euros).
Toutefois, en cas de cumul emploi-retraite, l’objectif d’épargner pour préparer sa retraite persiste. Tout comme l’attrait fiscal, puisque le plafond de la déduction sera alors calculé sur la part des revenus professionnels.
A savoir : si les trois années précédant votre retraite, vous n’avez pas utilisé 100 % de votre plafond de déductibilité d’épargne-retraite, calculé sur vos revenus professionnels, vous pouvez vous rattraper l’année du départ, le reliquat est reportable sur trois ans.
